如果无法冲红已经缴纳的增值税销项税应当怎么做分录？

欢喜猪 追问

2015-05-27 13:45

老师，现在的问题是这笔已经交的销项税不能红冲了，所以就要做账，那分录怎么做？但实际这笔销售业务不会收到钱了，对方已经取消交易了。

欢喜猪 追问

2015-05-27 14:00

就是税务局说超过180天不能红冲了，所以我们已经缴纳了销项税，这个该怎么处理？

欢喜猪 追问

2015-05-27 14:04

销售收入我们没办法红冲所以就只能冲回应收账款了，因为这笔钱不会收到了额。就像问下这种情况下的销项税我们该如何处理？

欢喜猪 追问

2015-05-27 14:12

税务局就是说不能红冲了，所以我们该怎么做账务处理呢？我就是想知道这个。

欢喜猪 追问

2015-05-27 14:51

现在就是税务局明确说不能红冲，那我们已经缴纳的销项税到底怎么做账呢？

欢喜猪 追问

2015-05-27 15:41

那审计师事务所的人将这笔销项税调整到主营业务成本里面去了，这样子做可以吗？

田老师 解答

2015-05-26 16:15

为什么要冲红，是多交了？

田老师 解答

2015-05-27 12:37

这个要打红字发票给税局批准后才能开红字发票，并且要对方退回原票，写证明说明原因

田老师 解答

2015-05-27 13:51

这个最好去税局申请处理，不然还会有所得税的问题。这种情况不能自行处理，必通过税局，最好是能开冲红票，和交不交税没关系的

田老师 解答

2015-05-27 14:03

那增值税是要交了，销售收入你们有去税局申请处理吗？

田老师 解答

2015-05-27 14:11

销项税不用处理，因为税局没有同意，所以我建议你们去处理收入，看看是不是可能，这些都要有税局的批文才能冲减的

田老师 解答

2015-05-27 14:17

如果没有税局同意，只当是真实发生了，所以叫你们去税局申请收入的取消，不是叫你们去处理销项税，

田老师 解答

2015-05-27 14:25

对错记会计科目(包括“销售收入”科目)或账务处理错误,使用红字冲减更正法进行调整,是会计记账规则规定的,无可非议。但是,必须是以原登记错误为前提,并有据可查的。在实际工作中是全额冲减还是差额冲减,必须以原来的记账凭证和原始凭证金额为依据。否则,无根据地冲减调账,是财会制度所不允许的

田老师 解答

2015-05-27 14:28

如果能冲 借；应收账款（红字)

贷；主营业务收入(红字）

田老师 解答

2015-05-27 15:16

不能冲，借：销售费用：贷：应交税金-应交增值税-销项  你指的是这个吗？

田老师 解答

2015-05-27 15:42

也可以的