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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-10-22 09:23

利润为负，也可以加计扣除，用在以后年度盈利了，弥补亏损处理。

听海 追问

2018-10-22 09:30

可以当年不扣除，以后盈利了在jia ji kou c加计扣除吗

江老师 解答

2018-10-22 09:32

这个不存在，后期无法加计扣除。当年必须处理。

听海 追问

2018-10-22 09:34

哦哦 必须在当年加计扣除，但li runl利润为负 不需要缴税，jia ji kou c加计扣除我需要做什么凭证吗？wo需要操作什么吗

江老师 解答

2018-10-22 09:36

加计扣除不需要进行账务处理，只是在企业所得税年报，影响年报的数据

听海 追问

2018-10-22 09:38

哦哦

江老师 解答

2018-10-22 09:41

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相关问题讨论
利润为负，也可以加计扣除，用在以后年度盈利了，弥补亏损处理。
2018-10-22 09:23:45
你好 需要研发非要买好加计75%扣除
2019-09-03 15:16:15
你好，你前面填写了，后面应该填写的，利润是负数没有关系的
2022-04-27 10:10:10
同学好，研发费用的加计扣除需要在申报表填写A107012 研发费用加计扣除优惠明细表、研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表、“研发支出”辅助账汇总表，按研发费用的50%加计扣除，
2018-11-29 09:40:36
《财政部国家税务总局关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）第一条第（一）款规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，享受加计扣除政策的应按年度计算，在年度汇算清缴时从本年度应纳税所得额中扣除。 《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第六条规定，（一）企业年度纳税申报时，根据研发支出辅助账汇总表填报研发项目可加计扣除研发费用情况归集表，在年度纳税申报时随申报表一并报送。 （二）研发费用加计扣除实行备案管理，除“备案资料”和“主要留存备查资料”按照本公告规定执行外，其他备案管理要求按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第76号）的规定执行。 （三）企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案，并将下列资料留存备查： 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； 3 、经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； 4、从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录）； 5、集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料； 6、“研发支出”辅助账； 7、企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查; 8、省税务机关规定的其他资料。
2019-05-28 14:58:02
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