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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-01-07 19:10

您好，借；管理费用-服务费等科目，贷；现金或者银行存款。这金额太少了，不用做加计扣除了，如果做的话，是可以的。加计扣除需要以下资料。如果明年加计扣除的话，记入研发支出，月底再结转入管理费用-研发费用科目。
研究开发专门机构或项目组织的编制情况说明
研究开发专业人员名单
研究开发费用发生情况归集表(按项目）
管理层关于研究开发项目的决议文件
委托、合作研究开发项目的合同或协议书
研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告
研究开发费用支付凭证（部份）
研究开发费用账页

阿丹 追问

2018-01-07 19:26

专利代理费有1.5万，我2017年12月份计入研发支出，然后在结转到管理费用-研发费，由于上述所列资料没齐全，2018年5月前做2017年汇算清缴时是不是不能加计扣除，如果我18年手续资料齐全了，那我19年做18年汇算清缴时那笔17年12月的专利代理费1.5万也能算在18年汇算清缴时加计扣除吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:31

您好，专利代理费有1.5万，我2017年12月份计入研发支出，然后在结转到管理费用-研发费，由于上述所列资料没齐全，2018年5月前做2017年汇算清缴时是不能加计扣除。如果我18年手续资料齐全了，那19年做18年汇算清缴时，那笔17年12月的专利代理费1.5万，不能算在18年汇算清缴时加计扣除。

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您好，可以这样做的，二级科目没有具体的要求的
2019-06-23 17:07:39
原则上要先计入研发支出费用化支出再进到管理费用
2018-11-09 15:53:54
您好，借；管理费用-服务费等科目，贷；现金或者银行存款。这金额太少了，不用做加计扣除了，如果做的话，是可以的。加计扣除需要以下资料。如果明年加计扣除的话，记入研发支出，月底再结转入管理费用-研发费用科目。 研究开发专门机构或项目组织的编制情况说明 研究开发专业人员名单 研究开发费用发生情况归集表(按项目） 管理层关于研究开发项目的决议文件 委托、合作研究开发项目的合同或协议书 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告 研究开发费用支付凭证（部份） 研究开发费用账页
2018-01-07 19:10:24
老师，研发费用是入成本类的研发支出科目还是入损益类的管理费用-研究费用科目
2017-12-09 13:53:13
你好设置为研发费用不要设置成研发支出
2019-05-18 11:54:00
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