待认证进项税额和待转销项税额是什么时候使用到。一般正常做账的时候，购进商品的时候，是不是就应交税费-应交增值税-进项税这个分录呢？

Bessy 追问

2018-10-21 14:05

那就是说借应交税费-应交增值税(进项税)就是在勾选认证后才做的分录对嘛，可以这么理解？

姜老师 解答

2018-10-21 14:11

这样理解是对的。。。。

Bessy 追问

2018-10-21 14:14

那么我下个月认证的时候，把待认证的进项，转到应交税费-应交增值税-进项税。就行了对吧

姜老师 解答

2018-10-21 14:18

是的。认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

Bessy 追问

2018-10-21 14:24

如果这个月末认证的这个发票，是不能抵扣的呢，又怎么做

姜老师 解答

2018-10-21 14:28

是的，不认证不能抵扣。收到发票借：成本费用  应交税费-待认证进项税额  贷：银行等

Bessy 追问

2018-10-21 14:34

不是，我的意思是，下个月如果认证的这个发票，税局不给抵扣的，要怎么做这个分录。

姜老师 解答

2018-10-21 14:37

不给抵扣认证后做做进项税额转出。先做转待认证的那个分录，然后再做借：成本费用  贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额）

Bessy 追问

2018-10-21 14:46

未认证时，做借相关费用 应交税费-待认证进项 税额贷:银行存款。认证后 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税 额 。不能抵扣时是什么分录呢

姜老师 解答

2018-10-21 14:47

不能抵扣时看我给你的分录。最后一个是。

Bessy 追问

2018-10-21 14:48

没明白

Bessy 追问

2018-10-21 14:49

不能抵扣我是不是就不用认证了的意思？

姜老师 解答

2018-10-21 14:50

如果是专票不能抵扣也要认证，否则形成滞留票。先认证后作进项税额转出。

Bessy 追问

2018-10-21 14:52

那完整分录应该怎样呀，后面我不明白

Bessy 追问

2018-10-21 14:54

把这个不能抵扣的作为费用？

姜老师 解答

2018-10-21 14:56

不给抵扣认证后做做进项税额转出。先做转待认证的那个分录，然后再做借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额）

姜老师 解答

2018-10-21 14:57

这是认证后不能抵扣做的进项税额转出的分录。

Bessy 追问

2018-10-21 14:58

次月认证。借应交税费-待认证进项税额 贷应交税费-应交增值税-转出进项税额。

Bessy 追问

2018-10-21 15:00

然后 借相关费用 贷 应交税费-应交增值税-转出进项税额

姜老师 解答

2018-10-21 15:02

次月认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

姜老师 解答

2018-10-21 15:02

然后再做借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额）

Bessy 追问

2018-10-21 15:06

转出进项税额这个科目有余额不用冲了吗？

姜老师 解答

2018-10-21 15:51

期末转入应交税费-转出未交增值税。