老师，你好，小规模纳税人，国税代开发票9000，我申报增值税纳税申报表要如何填写，图片是进入国税系统就有的数据，是直接申报，不用填写其他吗

俞微 追问

2018-10-20 10:12

是的

俞微 追问

2018-10-20 10:12

代开的就是普通发票

郭老师 解答

2018-10-20 10:14

你好，代开的普票？那怎么在专票哪里填写的

俞微 追问

2018-10-20 10:16

不好意思是专票

俞微 追问

2018-10-20 10:17

提交的时候跳出这个，有关系吗

郭老师 解答

2018-10-20 10:17

你好，下面方便截图看下吗？

俞微 追问

2018-10-20 10:19

只有这2个数，一个是不含税金额，一个是国税已扣款金额，其他没有

俞微 追问

2018-10-20 10:21

这个9000是不是还要交2.32印花税

郭老师 解答

2018-10-20 10:21

你好，你开发票的时候交税了是吧，20行填270，22行填0

俞微 追问

2018-10-20 10:22

20和21已经有270数据了

俞微 追问

2018-10-20 10:23

提交时跳出的窗口就是上面拍的照片，不用管他是吗

郭老师 解答

2018-10-20 10:23

你好，那就不用你手动填写了，你拍的照片看不清楚，以为没有呢

俞微 追问

2018-10-20 10:24

好的，那印花税要报吗

俞微 追问

2018-10-20 10:24

印花税2.32报吧

郭老师 解答

2018-10-20 10:25

你好，印花税需要申报的

俞微 追问

2018-10-20 10:25

9270✘50%✘5/10000,这样对吗

俞微 追问

2018-10-20 10:27

申报印花税，月末需要计提吗

郭老师 解答

2018-10-20 10:28

你好，这个看你税务局口径，我们这边9000*5/10000，不含税金额没有折扣的

俞微 追问

2018-10-20 10:29

那印花税需要做分录吗

郭老师 解答

2018-10-20 10:30

你好，需要的，借税金及附加贷应交税费-印花税，借应交税费贷银存

俞微 追问

2018-10-20 10:31

借应交税费，贷银行存款，这个分录要下月做的吧

俞微 追问

2018-10-20 10:31

现在申报，扣款应该在10月份

郭老师 解答

2018-10-20 10:33

你好，缴纳的分录10月份做

俞微 追问

2018-10-20 10:34

这个月做计提分录就可以是吧

郭老师 解答

2018-10-20 10:36

你好，计提是九月份做的

俞微 追问

2018-10-20 10:37

小规模企业认定符合要求，年限有限制吗

郭老师 解答

2018-10-20 10:41

你好，小规模的连续12个月累计销售额不超过500万，会一直不变

俞微 追问

2018-10-20 10:41

那就享受减半征收

郭老师 解答

2018-10-20 10:42

你好，你说的是小微所得税吧，增值税哪有减半征收的呢

俞微 追问

2018-10-20 10:43

我说的是所得税享有减半征收

俞微 追问

2018-10-20 10:43

印花税也享有减半征收，对吗

郭老师 解答

2018-10-20 10:45

你好，符合小微的企业才有减半征收这个政策，到2020年12月31日有，政策不一样的，以后不清楚

俞微 追问

2018-10-20 10:45

符合啊

郭老师 解答

2018-10-20 10:51

你好，减半政策到2020年12月31，文件上有写