老师我们是一般纳税人，农业免税企业，请问我们的免税怎么做分录？

太阳花～上课 追问

2018-10-20 05:52

老师，如果我们采购一万块钱的茶叶，或是卖出一万块钱茶叶，分录分别怎么写，请写出金额我才能体会，谢谢

马老师 解答

2018-10-20 05:53

我问的问题先回答好不？？？不然我怎么给你写

马老师 解答

2018-10-20 05:53

你买茶叶拿到的什么发票？？？

太阳花～上课 追问

2018-10-20 05:56

专用发票

马老师 解答

2018-10-20 06:03

你销售是免税的，进项就不允许抵扣，先认证然后进项转出
借库存商品9090.91
进项909.1
贷银存10000
然后进项转出
借库存商品909.1贷应交税费增值税进项转出909.1
借应交税费增值税进项转出909.1  贷进项税额909.1

太阳花～上课 追问

2018-10-20 06:11

老师进项转出时，把909.1转到成本里去了吗？然后还要交909的税？不是免税企业吗怎么还是要交税呢，是不是还有最后一步，借应交税费909.1贷，营业外收入9091

马老师 解答

2018-10-20 06:26

你是进项不允许抵扣，又不是销售，怎么会有最后一步营业外收入。
你是免税企业，免得是你销项税，那你往进购入的进项就不得抵扣，需要进项转出到成本

太阳花～上课 追问

2018-10-20 09:56

采购其他东西呢进项可以抵扣吗

太阳花～上课 追问

2018-10-20 09:57

还有进项不抵扣我开始就可以直接进成本不需要通过进项税科目吧

马老师 解答

2018-10-20 10:02

其他的可以，进项专票不认证，会形成滞留票

太阳花～上课 追问

2018-10-20 10:33

老师，免税不能抵扣的进项税为什么不直接进成本，还结转什么啊

马老师 解答

2018-10-20 10:57

给你说了专票不认证会形成滞留票