老师，挖机的折旧是不是十年?可以用平均年限法吗？残值5%?计提折旧是不是除去残值再除以10，再除12月折旧?

张艳老师 解答

2018-10-18 10:37

1是的2可以使用年限平均法3预计净残值率是您公司自行设置的，一般企业设置为5% ，4计算折旧的思路是对的。

成晨 追问

2018-10-18 10:38

谢谢老师

张艳老师 解答

2018-10-18 10:46

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！

成晨 追问

2018-10-18 10:56

，老师，算的时候挖机折旧是不含税的价格?

张艳老师 解答

2018-10-18 10:58

如果您公司是一般纳税人的话，就是按不含税价格折旧了。如果是小规模的话，就是价税合计计算了。

成晨 追问

2018-10-18 10:59

好的

成晨 追问

2018-10-18 11:06

老还有我们是建筑劳务分包公司一般纳税人（我们建了一条公路）开出去的票是10%?那我们16%的也能抵扣，那我们赚了六个点?

张艳老师 解答

2018-10-18 11:16

这个是可以抵扣16%的进项税额的。

成晨 追问

2018-10-18 11:19

好的

张艳老师 解答

2018-10-18 11:19

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

成晨 追问

2018-10-18 11:21

老师就这样

张艳老师 解答

2018-10-18 11:26

您列式中的1217849.1本身就是不含税金额了，不能再减除进行税额了。如果是含税金额的话，您后面的进项税额计算是错误的。

成晨 追问

2018-10-18 11:29

哦，忘记了要除以1.16

张艳老师 解答

2018-10-18 11:36

整体的计算思路是正确的。就是数字再计算一下。
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

成晨 追问

2018-10-18 11:38

张艳老师 解答

2018-10-18 11:41

是的，最终计算出来的数字是每个月计提折旧的数字。

成晨 追问

2018-10-18 11:41

嗯嗯

张艳老师 解答

2018-10-18 11:41

祝您学习愉快，工作顺利。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。