老师，我们公司投标一个项目中标，给投标代理公司8000块钱，他们说是给评委专家的钱，交的现金，但是他们不给我们开发票，这笔钱怎么入账？

淼淼 追问

2018-10-18 08:10

没有发票啊

袁老师 解答

2018-10-18 08:15

没有发票最好找发票入账吧

淼淼 追问

2018-10-18 08:16

好的，谢谢，老师请问科技有限公司的产品技术人员的工资计入什么科目

袁老师 解答

2018-10-18 08:22

这个是可以计入成本的了。

淼淼 追问

2018-10-18 08:25

老师，麻烦您写一个完整的计提和发放工资的会计分录，员工组成是一部分管理人员，一部分产品技术人员，谢谢老师

袁老师 解答

2018-10-18 08:35

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等），生产成本

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等），生产成本

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

淼淼 追问

2018-10-18 08:40

老师，生产成本和劳务成本有啥区别

袁老师 解答

2018-10-18 08:43

如果是劳务，计入劳务成本，生产产品计入生产成本