老师，金税盘的钱怎么处理，航天维护280走怎么处理

太阳花～上课 追问

2018-10-17 11:50

我们是一般纳税人？如果小规模呢

邹老师 解答

2018-10-17 11:50

你好
一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
小规模
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

太阳花～上课 追问

2018-10-17 12:21

两个是一样的分录吗？比如280元航天维护小规模和一般纳税人都抵扣280元全额？

邹老师 解答

2018-10-17 12:46

你好，不一样，一般纳税人减免计入 应交税费——应交增值税（减免税款），而小规模计入 应交税费——应交增值税
是的，都是全额抵扣增值税的

太阳花～上课 追问

2018-10-17 13:40

我说的全额不是280元所应交的税，我说的是抵扣280元块钱，对不对

邹老师 解答

2018-10-17 13:56

你好，是的，280可以抵扣应交增值税

太阳花～上课 追问

2018-10-17 14:35

我没说明白是吧老师，麻烦你直接把这280元写在分录里好吗

邹老师 解答

2018-10-17 14:44

你好
一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。280
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280
小规模
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。280
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。280