17年有一笔委托加工8万，当时未取得发票，于是税务机关要纳税调整补交了企业所得税2万。现在18年联系到原加工单位取得了发票，请问我该怎么记账，可申请税务机关退税

枫叶 追问

2018-10-17 13:15

现在收到发票怎么做分录，发票是开的18年

罗老师 解答

2018-10-17 13:16

你们去年没有收到发票，记账没有的？

枫叶 追问

2018-10-17 13:17

记了，当时那个会计造了一份工资表来抵成本

罗老师 解答

2018-10-17 13:18

那税局调增，不是因为这笔费用记账导致，对吧？

枫叶 追问

2018-10-17 13:19

是因为，不认这个成本

罗老师 解答

2018-10-17 13:24

税局应是不认同你们的工资表，不是因为你们没有取得这个发票，对吧；
如果是不认同你们这个成本，你们可以向税局申请，重新申报１７年企业所得税汇算

枫叶 追问

2018-10-17 13:24

我现在是不是把原先那笔红冲，然后再做正确的

罗老师 解答

2018-10-17 13:27

恩，先冲销原来那笔，然后再做正确的

枫叶 追问

2018-10-17 13:28

谢谢老师

罗老师 解答

2018-10-17 13:28

不客气的，不客气的