供应商给我们折扣，他们的开票的时候，开一个原价，然后再开一个负数的价格（做折扣价），比如说：一个产品进货价不含税是100元，他们给开一个负数价不含税（-10），那么这样的话，是这个产品折后不含税价是90元入帐，那么分录要怎么写呀？借：库存商品 90 应交税费-应交增值税（进项），贷：应付帐款，是这样吗？要体现他们的折扣吗？要用到财务费用冲减吗？不知道咋写正确的分录了

供应商给我们折扣，他们的开票的时候，开一个原价，然后再开一个负数的价格（做折扣价），比如说：一个产品进货价不含税是100元，他们给开一个负数价不含税（-10），那么这样的话，是这个产品折后不含税价是90元入帐，那么分录要怎么写呀？借：库存商品 90 应交税费-应交增值税（进项），贷：应付帐款，是这样吗？要体现他们的折扣吗？要用到财务费用冲减吗？不知道咋写正确的分录了

答： 发票同时来的话， 分录可以这样。不能冲财务费用，冲库存商品入账价值

老师你好：金税盘维护费抵减增值税应纳税额时：借：应交税费——应交增值税 280贷：管理费用 280还是做成红字冲减费用的模式（如收到存款利息冲减财务费用）？

答： 您好，做成红字冲减费用的模式 借：应交税费——应交增值税 280 借方负数：管理费用 280

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人税控维护费递减增值税时，借记:应交税费_应交增值税 贷记:管理费用，请问为什么冲减管理费用？而不是计入应交税费_减免税款？

答： 你好，小规模纳税人是借应交税费――应交增值税，借管理费用红字，一般纳税人是借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用红字。所以你说的减免税额是一般纳税人适用