对方开的专票已经抵扣了，现在我要求退货，对方给开红字发票，如何做分录？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-16 14:06

您需要在开票系统中申请开具红字发票信息表给对方。然后您公司需要先做进项税额转出，等实际取得红字发票后，在将分录红冲就可以了。

范由英追问

2018-10-16 15:24

老师，开红字发票后做红字的凭证跟原分录一样，为什么还要进项税额转出？一红一蓝不是正好没了？

张艳老师解答

2018-10-16 15:27

因为您公司申报了红字发票信息表就需要做进项转出处理的。

范由英追问

2018-10-16 15:34

老师，您给我一个完整的分录吗？

张艳老师解答

2018-10-16 15:36

借：库存商品  应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：应付账款
申请开具红字发票信息表时
借：库存商品  贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
取得红字发票时
借：应付账款  贷：库存商品

精选问题

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