收了7名孩子的保险费700元，是借银存700,贷其他应付700。其中有一名孩子退费100元，有3名孩子交了保险费300元，有2名孩子是帮别人垫付的200元。分录怎么分开写？

紫藤老师 解答

2018-10-15 16:02

你只能核算会计主体的账务， 
 
 
借 银行存款 贷 其他应付款 
 
退回去的时候  
借 其他应付款  贷 银行存款

颜容  追问

2018-10-15 18:28

应收账款替别人垫付的不行吗？

紫藤老师 解答

2018-10-15 18:30

垫款是别人的事情，你的会计主体是公司

颜容  追问

2018-10-15 19:58

那是我要收回的钱，不挂应收账款？

颜容  追问

2018-10-15 20:00

哦，老师，是这样的。我收了700的保险费，我给了保险公司3000元，其中有2300元是帮别家公司垫付的孩子保险费

紫藤老师 解答

2018-10-15 20:00

应收账款是相对于售货而言的，你收到的时候挂了其他应付款，支出的时候就是冲掉其他应付款。

颜容  追问

2018-10-15 20:19

我收的时候其他应付款我只写了那700元，另外的钱我直接记了应收账款

颜容  追问

2018-10-15 20:21

关键是我只收了700元，却付了3000元

紫藤老师 解答

2018-10-15 20:27

收的时候 借 银行存款 贷 其他应付款 
 
支出的时候 借 其他应付款贷 银行存款

颜容  追问

2018-10-15 22:17

老师，我只收了700元保险费，我却交给了保险公司3000元，这其中有2300元是应该别家公司给我打款我才能计入其他应付的

颜容  追问

2018-10-15 22:18

并不是我收3000保险费，缴纳3000元保险费，是收的少，缴纳的多，多的部分暂时不由我们承担的，但保险时效到必须要买那么多

紫藤老师 解答

2018-10-15 22:50

明白了，如果2300以后要还钱，就计入其他应付款

颜容  追问

2018-10-16 15:32

是别人还我们钱，我们帮别人垫付了

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:33

冲掉以前的往来就可以了