小规模企业在当月银行流水制单后，结帐余额与银行流水余额不一致是为什么？

筱晓熙 追问

2018-10-15 14:56

我都核对了，并无漏记

袁老师 解答

2018-10-15 15:00

那看看期初数一致不一致吧

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:03

老师，会不会跟公司发工资与交个税隔月的原因？

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:06

我确实核了所有收支，也查了期初余额都是一致的

袁老师 解答

2018-10-15 15:14

是的，有可能是这个原因，你查查差额，核对一下吧

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:25

这是工资发放分录，您看这样对吧？

袁老师 解答

2018-10-15 15:31

是的，这样是对的了

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:36

我有计提工资里的绩效部分，但没有支出，要留待年底支出。这部分没问题吧？同时我购买的一个网站企业邮箱分录到无形资产里的，这部分需要摊销吗？软件总额含税3631.2，我们是小规模纳税人

袁老师 解答

2018-10-15 15:39

这个计入应付职工薪酬贷方即可，需要摊销的

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:43

我上月计提了绩效，这个月也没有做绩效工资的分录，因为并未支付。按您刚说的我需要在发放上月工资的时候做绩效工资分录？如果需要应该如何做？

袁老师 解答

2018-10-15 15:46

借：管理费用--工资，贷：应付职工薪酬；发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款即可

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:50

因为公司账户流水是六月发的四月和五月工资，我在三月份计提了四月份的工资，四月计提五月工资，五月计提六月工资。这个流程是对的吧？

袁老师 解答

2018-10-15 15:51

是的，不过一般当月计提和发放当月工资的

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:51

我在计提工资时就是按您刚说的借管理费用工资贷应付工资，次月支付的时候借应付工资贷银存。

袁老师 解答

2018-10-15 15:52

是的，这个分录是对的

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:52

我想要知道计提是否只需上月计提即可，发放工资月无须对计提做分录？计提部分要支出时再分录即可

袁老师 解答

2018-10-15 15:53

最好计提发放同时做吧

筱晓熙 追问

2018-10-15 15:54

我们公司是当月发放上月工资

袁老师 解答

2018-10-15 15:58

那可以这样的了呢

筱晓熙 追问

2018-10-15 16:01

老师，我现在特别郁闷的是我结合银行流水做的账，可是结帐金额与银行余额不一致，我核算了每一笔并无出入，不知道这个问题究竟是出在哪里了。像这种情况我怎么办？因为从第一个月出现错误开始后面每个月都出错了。而这个月二十四号我还要季度报税，真的很着急啊。

袁老师 解答

2018-10-15 16:02

这个一笔一笔对吧，如果每笔都对，期初数也对，不可能不一样的了

筱晓熙 追问

2018-10-15 16:26

老师，小规模纳税企业支付了一笔专利代理费，是借款。公司支付给代理公司，没有发票只有银行支付的转账回单。像这种情况怎么做分录？我做的是借其他应收款代理费贷银存。我查了之所以结帐与银行金额不符是出在这笔费用的分录上面。不知道如何做正确，请老师指导

袁老师 解答

2018-10-15 16:28

这个如果银行帐你做了，银行回单也转出去了，应该是一致的了，你看这个钱付出去了没有

筱晓熙 追问

2018-10-15 16:32

可结帐金额与银行流水上显示的金额相差就是这笔专利代理费。这结帐金额里这笔专利代理费是累计在了资产下的借方金额里。

袁老师 解答

2018-10-15 16:46

这个你看这笔凭证审核了没有，进入银行明细账了没有

筱晓熙 追问

2018-10-15 16:47

我用的用友T+财务软件，我是每笔凭证都记账审核后才结账的

袁老师 解答

2018-10-15 16:50

那如果银行帐有这笔，银行对账单上有没有这笔啊
、、