去年四季度收入报少了 上个月去更正申报了 补缴了附加税、个税、增值税、滞纳金 现在怎么写分录

四季 追问

2018-10-15 10:21

老师   当时入收入的时候也做少了   现在正常做吗

邹老师 解答

2018-10-15 10:28

你好，补做收入分录，但是需要通过以前年度损益调整科目核算

四季 追问

2018-10-15 10:29

具体咋写？

邹老师 解答

2018-10-15 10:38

你好  借；相关科目  贷；以前年度损益调整 —主营业务收入   应交税费

四季 追问

2018-10-15 11:11

补做收入分录以后  就做这个：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交教育费附加等 应交主营业务税金及附加 贷：银行存款  是这样吗？那滞纳金怎么做

邹老师 解答

2018-10-15 11:13

你好，借方增值税计入未交增值税明细 
滞纳金计入营业外支出