收到购买税控盘200的发票时是做借管理费用，贷银行存款，借应交税金-减免税款，贷管理费用，等到申报抵减的时候做借应交税金-未交增值税，贷应交税金-减免税款；还是说收到时做借管理费用，贷银行存款，抵减的当月再做借应交税金-减免税款，贷管理费用，借应交税金-未交增值税，贷应交税金-减免税款？就是说这个分录借应交税金-减免税款，贷管理费用是在收到发票的当月做还是等到有税金抵减的当月再做

有有 追问

2018-10-13 16:26

老师，你好，我们是小规模纳税人

郭老师 解答

2018-10-13 16:31

你好，减免税款的时候不用结转了，按上面的做就可以

有有 追问

2018-10-13 16:40

老师，是这样的吗？收到时做借管理费用，贷银行存款，抵减的当月再做借应交税金-减免税款，贷管理费用，借应交税金-未交增值税，贷应交税金-减免税款

郭老师 解答

2018-10-13 16:41

你好，借管理费用贷银存，抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数，这样做就可以了，小规模增值税就一个科目       应交税费-应交增值税一个别的用不到

有有 追问

2018-10-13 17:06

老师，如果别的科目用不到不设置，那如果中途改为一般纳税人了，再把那些科目增加进去吗

有有 追问

2018-10-13 17:08

还有就是如果我放在应交税金-未交增值税里可不可以

郭老师 解答

2018-10-13 17:25

你好，以后成为一般纳税人之后增加就可以。小规模用不到未交增值税