小规模纳税人，新成立3个月，这个季度收入小于9万，增值税就可以不用缴了吗？

下午茶 追问

2018-10-13 13:33

那我做凭证的时候借：应收账款，贷：主营业务收入，没有税的这部分分录了，对吗

彩丽老师 解答

2018-10-13 13:38

不是，确认收入时还是要做增值税。借：应收账款，贷：主营业务收入   应交税费-增值税 
季末结转免交增值税  借：应交税费-增值税  贷：营业外收入

下午茶 追问

2018-10-13 13:39

哦，只是把不上交的税做到营业外收入啦

彩丽老师 解答

2018-10-13 13:40

是的。就是按你上面说的做

下午茶 追问

2018-10-13 13:41

老师我们报税软件的票应该是全额抵扣吧

彩丽老师 解答

2018-10-13 13:42

开票软件的才是全额抵扣，报税软件的不能全额抵扣

下午茶 追问

2018-10-13 13:43

我要做到账里，那就在报表上应交税费一直体现是负数啦？

下午茶 追问

2018-10-13 13:44

哦哦，好的，谢谢老师

彩丽老师 解答

2018-10-13 13:47

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评