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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-10-12 12:46

减免的分录正确，做完这个不需要再做其他的分录了。 
算未交增值税时，销项减进项再减去这个减免就可以。

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-12 13:05

老师不用做月末结转吗？

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-12 13:09

老师我这个借贷都有余额是哪里出了问题吗？谢谢

方老师 解答

2018-10-12 13:13

目前这个科目没有规定结转的科目。 
实务中有的为了结平余额，结转至转出未交增值税了。 
借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—减免税款

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相关问题讨论
减免的分录正确，做完这个不需要再做其他的分录了。 算未交增值税时，销项减进项再减去这个减免就可以。
2018-10-12 12:46:59
你这个是税控维护的服务费？？
2018-10-12 12:31:10
你好 那你最终销项税大于进项税不？ 还是进项税大于销项税 到时还得结转
2020-01-06 16:39:31
你好，摘要增值税减免转收益 增值税免了 不用做附加税计提和减免
2019-10-15 12:31:01
您好，这个两个分录一起做可以的。第一个分录支付时做，第二个分录也是在支付时就做了。在申报的时候直接填写到进项税额（不过之前需要备案处理），或者与进项税额相关的附表中。
2017-02-06 15:03:34
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