利润表里的营业收入是含税的，做会计分录时也要做成含税收入，报表里取数才会正确吧？也把增值税放到营业税金及附加里吗？

梦津美 追问

2018-10-12 10:31

外账，之前会计做的都是含税的，借银行存款，贷主营业务收入。借营业税金及附加，贷应交税费应交增值税/应交城建税/应交教育费附加等。要是我不这样分录，利润表就乱了

邹老师 解答

2018-10-12 10:38

你好，收入分录应当是    借银行存款，贷主营业务收入  应交税费 
而且增值税不通过税金及附加核算的

梦津美 追问

2018-10-12 10:42

公司是建筑业小规模。嗯，我也知道应当这样分录，但是以前半年的都被做成那样了，我要是不按之前会计的分录做，利润表里的营业收入就含税和不含税的都混在一块了，我现在怎么处理好呢？

邹老师 解答

2018-10-12 10:50

你好，找出之前错误的地方，做相应调整分录才是的

梦津美 追问

2018-10-12 11:00

老师，九月份的已经结账了，这个不影响我现在报税吧？

邹老师 解答

2018-10-12 11:07

你好，影响你调整当月的纳税申报

梦津美 追问

2018-10-12 11:14

那我按调整好的正确的不含税收入报税就可以了，对吗？

邹老师 解答

2018-10-12 11:21

你好，是的，是这样处理