公司购入的一个项信息技术服务，后期会出售；目前支付了30%的款；具体入账的分录怎么做？

小耳朵 追问

2018-10-11 09:14

老师，30%的票已到,这项服务也已安装 并开始使用,最终用户是第三方，只是从我们公司走了个程序,70%的款等待一个月验收后付清；10%是质保金，一年后结清

徐阿富老师 解答

2018-10-11 09:18

你好，那这个30%可以先挂预付账款，等下个月70%的票到了2张发票可以一起做成本或者费用里。

小耳朵 追问

2018-10-11 09:19

做成本的具体分录怎么做？计入哪个成本？

徐阿富老师 解答

2018-10-11 09:22

你好，借主营业务成本   贷预付账款，就是你这个技术服务要销售开票的成本，开票就要做收入

小耳朵 追问

2018-10-11 09:32

老师 ，现在还没有销售 直接记到主营业务成本可以么

徐阿富老师 解答

2018-10-11 09:33

你好，服务类的成本和商贸类的不一样，服务类成本，也许有成本没有收入，也许有收入不需要成本，不一定是和收入同步的，这个应该不难理解，对吧？

小耳朵 追问

2018-10-11 10:31

老师好，又打扰你了，刚刚那个问题，进主营业务成本时，我的主营业务成本应下设哪些明细科目？

徐阿富老师 解答

2018-10-11 10:39

你好，子目可以按照部门设，也可以按照分类设，这个针对我觉得可以设置技术服务子目，以后这一类的都可以归集这里