公司一般纳税人甲项目简易征收，开了一张专票，认证了，未抵扣。现在需做进项转出，分录怎么做呢？

朱晓 追问

2018-10-10 20:23

借：管理费用-招待费 
应交税费-应交增值税待认证进项税 
贷：库存现金 
认证发票时：借：应交税费-增值税进项税 
贷：应交税费待认证进项税

邹老师 解答

2018-10-10 20:31

你好，借 ；管理费用-招待费  贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）