我公司是一般纳税人。有个项目是做简易征收的。听说简易征收不允许专票抵扣。要分开核算。这个月开票只有简易征收的项目3%。还有几百元的抵扣税票已经认证。这个该怎么办呢？

似梦非梦 追问

2018-01-23 16:26

进项转出，那我这个税额不就用不了。申报也是直接提取认证税额，没法人为改动吧？

方亮老师 解答

2018-01-23 16:29

老师没有理解您说的意思，请您重新描述一下。

似梦非梦 追问

2018-01-23 17:43

我公司只有一个项目可以开3%的税率。其他都是开具17%的。国税局说3%的发票税额不能再用取得的专票抵扣。这个月我公司开具是3%的发票。认证了几百元的进项税。申报增值税，数据又是系统自动提取的。那这不就违反规定了，这该这么办？

方亮老师 解答

2018-01-23 17:46

需要填写附表二，这样进项税额才能转出。

似梦非梦 追问

2018-01-23 17:56

转出后那以后开具17%的发票岂不是不能再用了？

方亮老师 解答

2018-01-23 18:02

这几百元的进项发票与简易征收的项目有关吗？

似梦非梦 追问

2018-01-23 18:54

有一张有关系，材料。其他是一些住宿费

方亮老师 解答

2018-01-23 19:39

有关系的需要转出，没有关系的不用转出。

似梦非梦 追问

2018-01-23 20:49

不转出的岂不是直接抵扣销项了，不是不允许抵吗？

方亮老师 解答

2018-01-23 21:51

简易计税情况下的销售额需要填写到主表的按简易办法计税销售额栏，填写此栏后进项税额是不抵扣的。

似梦非梦 追问

2018-01-24 16:09

明白了，好的。谢谢老师

方亮老师 解答

2018-01-24 16:16

不客气。