关于企业资产损失这块，会计和税务应该怎么处理，金额较大怎么计算应交的所得税？

关于企业资产损失这块，会计和税务应该怎么处理，金额较大怎么计算应交的所得税？

答： 要逼递延所得税资产和负债过渡

1）判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。（10分）（2）计算当年的会计利润。（10分）（3）计算业务（3）中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。（10分）（4）计算业务（4）中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。（10分）（5）计算业务（5）中广告费应纳税所得额调整的金额。（10分）（6）计算业务（7）涉及的应纳税所得额调整的金额。（10分）（7）计算业务（8）中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整的金额。（40分）

答： 你好请把题目完整发一下

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

要求（1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录（2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录（答案金额单位用万元表示）

答： （1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25