16年暂估了一笔材料10万，16年汇算时，票还没有进来，17年3月做了一笔红冲分录，借：应付账款 100000，贷：以前年度损益调整 100000，借：以前年度损益调整 100000 ，贷：利润分配-未分配利润 10000017年12月的财务报表上，净利润+期初未分配利润不等于期末未分配利润，是什么原因？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2018-10-09 09:16

冲账时，应借应付账款10000，贷原材料100000

寒哲追问

2018-10-09 09:22

17年冲16年的，直接用原材料科目？我想知道为什么等式不平

庄老师解答

2018-10-09 09:26

你不是做了以前年度损益吗

寒哲追问

2018-10-09 09:30

是因为做了以前年度损益科目，导致等式不等？我的分录对不对？

庄老师解答

2018-10-09 09:34

对啊，你把原材料没有冲掉

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