5月份付款 挂了预付 然后每月进行摊销 10月份收到发票了 发票应放在哪张凭证后面 以及进项税应该如何处理

张张 追问

2018-10-08 17:32

按发票入账后在重新摊销吗

江老师 解答

2018-10-08 17:33

按发票入账，不用重新摊销，前期的直接计入费用，后期的继续摊销处理。

张张 追问

2018-10-08 17:41

比如说5月付款一年房租120W ，5月份挂了预付120W，6-9月分别计入费用40W。10月份取得发票，冲已摊销的费用40W,然后呢

江老师 解答

2018-10-08 17:45

120万元在不考虑有增值税进项税情况下，全额计入长期待摊费用——租赁费，然后计入租赁费用40万元，10月摊销租赁费10万元。下月继续按10万元一直摊销处理，直到为0

张张 追问

2018-10-08 17:50

老师  就是因为考虑增值税 才不是很清楚

江老师 解答

2018-10-08 17:50

那就看具体的增值税税率是多少了？是个人开具的发票还是一般纳税人开具的租赁发票了。