公司刚成立时，总公司A主管私人转了10万到老板私账上，成立后开了银行基本户也收到投资款后，公账转出10万到老板私账用于还A主管的借款。老板私账用的“其他应付款”核算的，那么“其他应付款”借方就凭空多出10万，但实际上没有这笔钱，老板角度的话这算是对公司的负债？要一直挂账吗？

不灯 追问

2018-10-05 19:14

老师，公司开办期间的费用都是用这借款十万付的，第一笔分录写的 借:其他应付款-A，贷:其他应付款-老板 。如果算老板私人交易，第一笔分录就没有收款，只有花费支出。

邹老师 解答

2018-10-05 19:17

你好 
站在公司角度应当做收到投资款，然后做费用支付分录 
借；银行存款   贷；实收资本 
借；管理费用等科目  贷；银行存款 
而不去体现老板与总公司A主管私人之间的借款的

不灯 追问

2018-10-05 19:21

主要是因为成立时还没开基本户，就直接把钱打到老板私账上了，老师，怎样才能把“其他应付款-老板”账面10万消去？

邹老师 解答

2018-10-05 19:21

你好，需要公司把这个款项偿还给老板了才可以把  其他应付款-老板科目余额清零的

不灯 追问

2018-10-05 19:25

应该是老板偿还给公司吧？公司也就是老板的，也要这样做？老师，那我写的第一笔分录对吗？

邹老师 解答

2018-10-05 19:27

你好，因为你账上挂账是其他应付款——老板，说明是公司欠老板的款项，而不是老板欠公司的款项，所以应当是公司偿还给老板才是的  
是的，需要这样做 的 
 借:其他应付款-A，贷:其他应付款-老板，你写的这个分录是不对的，因为这个是A与老板个人往来，不在公司账务核算的

不灯 追问

2018-10-05 19:30

那我应该怎样做这一笔？

邹老师 解答

2018-10-05 19:32

你好，不需要在公司账务体现这一笔，这一笔是私人交易行为，而不是公司向对方借款

不灯 追问

2018-10-05 20:14

那我的第一笔分录是费用支出，行吗？

不灯 追问

2018-10-05 20:36

第一笔分录是付房租，那我写做 借:管理费用-房屋租赁费 贷:其他应付款-老板，可以吗？

邹老师 解答

2018-10-06 09:09

你好，如果是老板垫付房租，是这样做账务处理的

不灯 追问

2018-10-06 09:15

老师，之后公账转老板私账10万用于偿还开办期间向A主管的借款，有没有办法抵消掉“其他应付款-老板”借方的10万，因为公账私账都是老板的钱，借款也是用于公司花费。

邹老师 解答

2018-10-06 09:16

你好，公账转老板私账10万是可以冲销之前公司向老板个人借款的

不灯 追问

2018-10-06 09:32

老师，怎样做可以让账面上看起来这10万是开办初期作为公司的借款，只是基本户未开，钱先转到老板账上用于花费的假如花了7万，后来开了基本户，就用公账还了借款10万，老板花费的7万也报销了。

邹老师 解答

2018-10-06 09:36

你好 
借；其他应收款——老板   贷；其他应付款——对方A公司主管 10万 
花了7万 借；管理费用等科目   贷；其他应收款——老板  7万 
借；其他应付款——对方A公司主管 10万    贷；银行存款等科目

不灯 追问

2018-10-06 18:07

老师，这笔分录，借:其他应付款-对方公司A主管 10万；贷：银行存款-基本户。这样做合适吗？因为是先转给老板的，那摘要怎么写呢？

邹老师 解答

2018-10-06 19:21

你好，是公司先把10万转给老板，然后老板支付给对方主管？

不灯 追问

2018-10-07 07:31

是的，公账先转给老板，老板再转给A的

邹老师 解答

2018-10-07 10:33

你好 
公账先转给老板 
借；其他应付款——老板   贷；银行存款 
老板再转给A 
借；其他应付款——A   贷；其他应付款——老板    
需要分两笔分录处理

不灯 追问

2018-10-07 10:34

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-07 10:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢