这个季度末多提了所得税，税务局让交的没有那么多，需要在下月做相反的分录冲回来吗？这个多提的所得税费用跟汇算清缴没有关系吧？汇算清缴指的是实际多交或少交的所得税吧？

这个季度末多提了所得税，税务局让交的没有那么多，需要在下月做相反的分录冲回来吗？这个多提的所得税费用跟汇算清缴没有关系吧？汇算清缴指的是实际多交或少交的所得税吧？

答： 你好，是的 多计提了需要冲回来的。看你实际缴纳的，汇算清缴就是季度实际缴纳的所得税多退少补的

去年7月份交了季度企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交企税 借：应交企税 贷：银行存款 按实际交多少就计提多少然后三、四季度都没有收入只有费用，也就没有做所得税的分录，整年下来企税是多交了，今年汇算清缴退回来款，分录应该怎么做

答： 借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，去年的按季计提的印花税计提多了，今年交的少，这个通过以前年度损益调整冲回吗？另外做2021年度所得税汇算清缴这个需要调整吗？去年计提了37500，今年交了18750，所得税汇算清缴需要调吗

答： 你好同学，您小企业会计准则的话，通过利润分配，未分配利润去调整，然后你汇算清缴的时候，这个是需要调增的。