去年7月份交了季度企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交企税 借：应交企税 贷：银行存款 按实际交多少就计提多少 然后三、四季度都没有收入只有费用，也就没有做所得税的分录，整年下来企税是多交了，今年汇算清缴退回来款，分录应该怎么做

哲妮 追问

2022-07-06 17:20

不用通过以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2022-07-06 17:27

你好，你是企业会计准则做账的吗？

哲妮 追问

2022-07-06 17:28

小企业会计准则

郭老师 解答

2022-07-06 17:31

小企业会计准则做账的用利润分配，未分配利润就可以的。

哲妮 追问

2022-07-06 17:31

就是你发我的这个分录就可以是吧，不用调表吧

郭老师 解答

2022-07-06 17:32

是的是的，其他的不用调整。

哲妮 追问

2022-07-06 17:33

好的谢谢！！！

郭老师 解答

2022-07-06 17:44

不用客气，工作愉快。