老师,我想问下我现在半路建账做内账,我这个固定资 问
应当分别各项计入。 答
建筑公司工地上购买的脚手架可以直接进施工成本- 问
可以,建筑公司工地上购买的脚手架可以直接进施工成本-材料费 答
甲有限合伙企业股东是法人企业。甲公司如何申报 问
股东是企业的不用给他申报生产经营所得 答
你好老师,公户上有人用我们的户头开票走账,外帐我 问
这笔挂账的 81 万 “其他应付款”,本质是走账业务的资金缺口,需通过补记一笔 “走账服务费 / 手续费” 冲平往来,匹配内账实际资金流。 具体内账分录步骤: 梳理走账业务资金闭环 走账逻辑:公户代收客户 79 万 → 支付供应商 81 万 → 退回实际经办人 74 万 → 留存 5 万作为开票费。 资金缺口:支付的 81 万 - 收回的 79 万 = 4 万; 最终留存 5 万,实际净收益 1 万。 冲平 81 万其他应付款挂账 借:其他应付款 — 供应商 81 万 贷:应收账款 — 客户 79 万 贷:其他业务收入 — 开票服务费 2 万 (注:差额 2 万需和经办人核对,若为垫付资金收回,可调整为 “其他应收款 — 经办人”) 核对内账资金流水 补记后,“其他应付款 — 供应商” 余额为 0,留存的 5 万开票费已在之前分录确认为收入,资金流完全闭环 答
老师,小规模纳税人季度开票超30万要全额交增值税, 问
不需要重复计入收入,那个已经体现在主营业务收入 答

建筑业,9月我计提了工资(劳务成本),但是当月没有收入,就没有结转劳务成本,这样可以吗
答: 可以呀。收入成本配比转
当月没有收入,劳务工资每个月结转到成本,那这个当月劳务工资可以不计提吗?不计提就是不用结转了,也可以计提等有收入再结转,对吧?
答: 最好当月计提吧,不然一下计提很多工资,会引起税局怀疑的 有收入再结转,
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
计提的劳务成本工资,当月收入确认少,所以结转到成本里也少,那没结完的可以留到下个月收入到了再结成本,这样的话,是不是计提的这个劳务成本可以全部发放?意思是全部计提的劳务成本工资是可以当月发放的是吗?只是成本到下个月再结转,是这样吗?
答: 您好!是的。你的理解是对的。可以这样。
当期没有开票收入,那劳务成本就不能结转到主营成本里去的问题,那如果这个月开的收入票特别多,我能把上个月没结转的劳务成本结转了,然后再多计提一些劳务成本吗?我们的劳务成本就是施工人员的工资。
我这个月计提了工资,但是这个月没有发放,要下个月发放,这个月可以结转成本吗本月计提:借:劳务成本贷:应付职工薪酬本月结转:借:主营业务成本贷:劳务成本下月支付:借:应付职工薪酬贷:银行存款谢谢可以吗




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独爱 追问
2018-10-05 11:25
老刘 解答
2018-10-05 11:26