龙腾课程，业务56 ，在实际中， 是不是还要对照一下上个月有没有多计提管理费用，把多计提的管理费用转出呀？

ID 追问

2018-10-04 20:27

老师，这个分录我应该怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-10-04 20:30

您好，如果有多计提的，借，管理费用-社会保险费，负数，贷，应付职工薪酬-社会保险费。

王雁鸣老师 解答

2018-10-04 20:30

您好，最后再加个，负数。

ID 追问

2018-10-04 20:50

这个就是做相反分录吗？或者红字冲销

王雁鸣老师 解答

2018-10-04 20:51

您好，一般情况下，不做相反的分录，是做红字冲销。