送心意

姜老师

职称高级会计师

2018-10-04 06:17

预收货款纳税义务发生时间是发出货物当天,6月3日收到货款借:银行  贷:预收账款。

明天你好! 追问

2018-10-04 09:58

比如说6月3号发出货物,那么缴纳增值税就是6月3号,我9月5号才开具增值税发票,这样就会重复缴税增值税啊?

姜老师 解答

2018-10-04 10:02

6月3日发货,7月份申报时申报缴纳增值税。6月末确认无票收入,结转成本。借:预收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税。9月5日开发票时先做6月份无票收入的红冲账务处理,然后再做正确的发票的账务处理。申报时时不会出现重复缴税现象。

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相关问题讨论
预收货款纳税义务发生时间是发出货物当天,6月3日收到货款借:银行 贷:预收账款。
2018-10-04 06:17:42
同学你好 这个理解没错的
2021-04-09 16:00:19
你好!严格的做法就是暂估,然后冲回。简单的方法,就是直接做。
2017-07-21 10:38:03
您好 请问单位要通过往来科目走账么 不需要的话 9号收到发票后 可以合并只做一笔分录 借:原材料等 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
2021-06-20 21:52:32
你好,你可以到月底一次性做分录 借;银行存款等科目,贷;主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 , 贷;库存商品
2020-04-17 14:41:04
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