小规模纳税人，如果9月有笔10万的无票收入未开票但是9月作为无票收入确认了收入缴纳了增值税。结果这笔在10月开了发票。那么即使账务处理将9月这笔收入冲红计入10月收入，那增值税申报时这笔收入是不是就会重复再缴税？那账务做红冲的意义是什么？不做红冲可以吗？

大海 追问

2018-10-03 20:55

比如9月只有这一笔无票收入10万已经申报缴纳了增值税，10月只有这一笔收入10万开了发票，那么10月申报表上10月实际收入为0，而税控盘开票金额为10万，系统会比对不通过，那怎么处理？

江老师 解答

2018-10-03 21:41

肯定存在系统比对不通过的现象，你可以在10月确认收入处理。开票时确认收入。9月不确认无票的收入

大海 追问

2018-10-03 22:14

问题是现在已经在9月确认过无票收入了，现在怎么处理？如果在10月再确认收入那是不是就重复缴税了？你们怎么都不看我问的问题是什么啊

大海 追问

2018-10-03 22:16

问问题问半天都没得到想要的答案，唉

江老师 解答

2018-10-03 23:02

这个9月期间的申报还没有开始呢

大海 追问

2018-10-04 00:23

假如啊，这是举例子，天啊

江老师 解答

2018-10-04 08:23

那就是在10月冲销处理。

大海 追问

2018-10-04 08:51

第一次提问有三个问题吧？您都回答了吗？

大海 追问

2018-10-04 09:23

1，会重复缴税，否则申报不了 
2，做红冲，其实就是将此笔收入改记到了10月，但是财务报表数据不会变，只是增值税申报表上人为把这笔收入另外加上了，对吧？

江老师 解答

2018-10-04 13:10

一、会重复缴税，否则申报不了。 
二、做红冲，10月份必须暂估一笔无票的收入，后期再有无票的收入，才能抵减回来。 
如8月申报无票的收入10万元，10月申报开票收入10万元，冲销无票的收入10万元，再暂估一笔10万元的无票收入。只有10月之后有无票收入10万元时或大于10万元时，再冲销10万元的无票收入。如11月份有15万元的无票收入，冲销10月份的无票收入，11月份按5万元做无票收入申报。这个就不是重复缴税了。