小规模纳税人9月份开的发票忘记作废了10月份才冲红，9月申报增值税表要不要申报这笔记录，如何申报？会计账务处理怎么做呢？

愤怒的大叔 追问

2019-10-16 20:55

我可以做方向相同的红字发票吗？

邹老师 解答

2019-10-16 20:57

你好，红冲发票分录：
可以是之前相同分录金额负数
也可以是相反分录金额正数
这两种方式都是可以的

愤怒的大叔 追问

2019-10-16 20:58

假如10月冲红发票税额是10，10月开票税额是100，那么10月申报的税额是90吗？直接在主表上提现90，附表上要填扣除的10元吗？

邹老师 解答

2019-10-16 21:00

你好，直接在主表填写税额90，附表不需要填写的

愤怒的大叔 追问

2019-10-16 21:01

哦哦，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-16 21:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安