老师我销售给乙方20万含税商品，1件10元，给对方发5万的货物，单位成本是5元/件，是给对方订购货的优惠。老师这个收入和成本如何做处理？

燕子 追问

2018-09-30 17:21

小规模和一般纳税人分别怎么做

杨老师. 解答

2018-09-30 17:25

如果是一般纳税人，收入是200000/1.16 ，如果是小规模，收入是200000/1.03，成本都是50000（不含税50000）

燕子 追问

2018-10-01 22:43

老师收入分录和成本结转分录如何结转？

杨老师. 解答

2018-10-01 22:58

收入   借银行存款或应收账款，贷主营业务收入  贷应交税费--应交增值税或者应交税费--应交增值税（销项税额）     转成本  借主营业务成本   贷库存商品

燕子 追问

2018-10-02 18:27

老师我是代理商购20万的产品，我多给他发五万的商品。对于这五万我库存收不回款来。怎么做处理？