销售费用上月发生了一笔费用120，专票，把税做了借:应交税费/进项税22.02贷:待摊费用/带抵扣进项税22.02月底付款时，直接做了销售费用120，未做待摊，那我这月怎么调账？

销售费用上月发生了一笔费用120，专票，把税做了借:应交税费/进项税22.02贷:待摊费用/带抵扣进项税22.02月底付款时，直接做了销售费用120，未做待摊，那我这月怎么调账？

答： 冲销上月的税款凭证 借：应交税费——应交增值税（进项税额）-22.02 贷：待摊费用 -22.02 更正处理 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 22.02 借：销售费用 -22.02

专修发票提前抵扣做的是借应交税费贷应付账款-费用，后来来了合同，付款单，直接做借长期待摊费用 贷银行存款，本来应该做借长期待摊费用应交税费-进项税贷银行存款，但是进项税提前做了分录，我直接做借长期待摊费用贷银行存款，第二年如何调整，要用待处理财产损益吗

答： 你好，你这是价税分开来做的，第一个没有问题，你合计起来不也是借长期待摊费用， 应交税费应交增值税进项， 贷应付账款， 银行存款，那上面你前两个分录合计起来，不就是我写的这个。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

11月做账长期待摊费用有进项税，把进项税像做在建工程一样分期抵扣，长期待摊费用不是不能分期吗，我12月做账把它调出来，是不是借应交税费_进项税8000，借待抵扣-8000还是待抵扣直接计入贷方我报税又怎么调出来

答： 你好 你具体什么业务 符合资本化的用在建工程就不用长期待摊费用