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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-28 16:33

你好 
需要计提 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-残保金 
借；应付职工薪酬-残保金      贷；银行存款等科目

kaylee 追问

2018-09-28 16:42

可以直接缴纳时候借:管理费用，贷:银行存款吗？

邹老师 解答

2018-09-28 16:43

你好，需要先计提，然后扣缴，做两笔分录的

kaylee 追问

2018-09-28 16:47

如果不记职工薪酬会老师错的吗？

邹老师 解答

2018-09-28 16:51

你好，属于账务处理不规范

kaylee 追问

2018-09-28 17:14

为啥不是借:管理费用-残保金，贷:其他应付款-残保金?

邹老师 解答

2018-09-28 17:15

你好，因为残保金是通过应付职工薪酬科目核算，而不是通过其他应付款核算

kaylee 追问

2018-09-29 10:08

我看学堂里面张师师老师视频教学写的分录是~ 
计提:借:管理费用-残疾人就业保障金，贷:其他应付款-残疾人就业保障金 
缴纳时:借:其他应付款-残疾人就业保障金，贷:银行存款。

kaylee 追问

2018-09-29 10:08

到底哪种对的?

邹老师 解答

2018-09-29 10:13

你好，残保金应当通过应付职工薪酬计提的

kaylee 追问

2018-09-29 10:39

那摘要是写:计提残保金吗？

邹老师 解答

2018-09-29 10:46

你好，是的，是计提残保金

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相关问题讨论
你好 需要计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
2018-09-28 16:33:41
你好！不用计提，缴纳时，做分录： 借：管理费用-残保金 贷：银行存款
2018-12-05 20:15:26
借:管理费用--残保金 贷:银行存款或现金 计提时; 借:管理费用 贷:其他应交款--残保金 缴纳时: 借:其他应付款--残保金 贷:银行存款 企业缴纳残疾人就业保障金通过管理费用--残疾人就业保障金核算;
2019-03-19 11:08:37
你好这个各地有差异 我们是一年交一次 借记“管理费用——残疾人就业保障金”科目，贷记“其他应付款——应付残疾人就业保障金”科目 实际上交时，借：其他应付款——应付残疾人就业保障金贷：“银行存款”科目。
2019-11-04 12:01:49
你好 需要 借方管理费用贷方其他应付款 借方其他应付款贷方银行
2018-12-07 11:20:20
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