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小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2018-09-28 13:56

您好，您需要首先计算出工资总额，也就是您表里面的出勤工资+补贴+奖金-扣款之后的金额A。计提工资分录： 
借：管理费用——工资    A 
 贷：其他应付款——社保个人部分  
贷：其他应付款——公积金个人部分 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：应付职工薪酬   （您表中应发工资部分）

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相关问题讨论
您好 借 管理费用 借 销售费用 贷 应付职工薪酬 应发工资合计栏数据计提
2022-04-15 14:04:45
同学你好！这个的话 借：管理费用/销售费用等     贷：应付职工薪酬
2021-10-24 22:18:37
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-05-22 16:40:18
你好，如果是单纯的计提工资 那借方是管理费用等科目，贷方是应付职工薪酬才是的 你提供的图片中还有个人所得税，社保公积金内容
2020-02-26 15:24:16
可以的，最后发放的时候借应付职工薪酬贷银行存款
2020-02-17 14:09:29
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