公司是经营范围是知识产权代理,商标代理,企业管理咨询法律咨询技术咨询技术服务等。公司属于小企业让税务局代开专利代理专票,税费通过银行已扣,收入本月月底到,这笔分录如何做?
do it!
于2018-09-26 22:30 发布 2143次浏览
- 送心意
牛老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-09-26 22:35
你好,建议分录:交税分录:借:应交税费-预交增值税,贷:银行存款。确认收入分录:借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额。月底将应交税费-应交增值税科目及应交税费-预交增值税科目余额转入应交税费-未交增值税科目。
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2018-09-26 22:37
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