送心意

牛老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-26 22:35

你好,建议分录:交税分录:借:应交税费-预交增值税,贷:银行存款。确认收入分录:借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额。月底将应交税费-应交增值税科目及应交税费-预交增值税科目余额转入应交税费-未交增值税科目。

牛老师 解答

2018-09-26 22:37

如果向简写,也可以,交税分录:借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。确认收入分录:借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。收到客户付的钱后,借:银行存款,贷:应收账款。

do it! 追问

2018-09-27 08:46

我想问下我们公司是知识产权的有关代理等业务。贷方应该是研发支出还是主营业务收入呢?还有需要计提附加税吗?

牛老师 解答

2018-09-27 08:57

你公司只是代开别的公司代开申报之类的吧,是收取的代理费吧,建议你计入主营业务收入。附加税要根据缴纳的增值税计提城建税和教育费附加。

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