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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2018-09-26 16:42

1.计提工资 
 
借：××费用(管理/销售) 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借：××费用(管理/销售等) 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款 
 
4.上交社保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款

梅子 追问

2018-09-26 16:48

一般都是这个月计提下个月要产生的费用吗？

彩丽老师 解答

2018-09-26 17:03

一般是当月计提当月的工资，次月发放

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相关问题讨论
你好，不用计提的，这个印花税，直接计入管理费用印花税
2019-03-14 11:34:01
你好！计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款等
2017-07-10 11:25:04
借税金及附加贷应交税费，房产税借应交税费，房产税贷银行存款。
2021-12-02 15:35:46
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-02-23 11:49:59
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2019-06-05 10:03:34
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