老板让我重新建立规范的财务制度流程，怎么制度，有哪些模块，各模块又模板吗

1. 资金管理制度（模板框架）
第一章 总则
目的：规范资金收付，保障资金安全，提高资金使用效率
适用范围：公司所有银行账户、现金、支付宝 / **商户账户、出口收汇账户
第二章 银行账户管理
账户开立 / 注销：需财务负责人 + 总经理双审批，严禁私设账户
网银管理：制单、复核权限分离，U 盾分开保管
第三章 收付款管理
收款流程
电商平台回款：财务每日核对平台账单，确认到账后入账；
出口收汇：外汇到账后，及时办理结汇，关联对应报关单
付款流程
预付款：需附采购合同 + 付款申请单，审批流程：申请人→部门负责人→财务审核→总经理审批；
货款支付：需附入库单 + 发票 + 对账确认单，禁止无依据付款
第四章 备用金管理
备用金限额：按岗位设定（如出纳 5000 元、采购 10000 元）
报销周期：每月结清，严禁长期挂账
2. 费用报销制度（模板框架）
第一章 报销标准
差旅费：按职级设定交通（高铁 / 飞机）、住宿标准，附行程单报销
业务招待费：单次超 5000 元需提前申请，报销附招待事由 + 人员名单
电商推广费：需附平台推广后台数据截图，与发票金额一致
第二章 报销流程
流程：申请人填单→贴票→部门负责人审批→财务审核票据合规性→出纳付款
时限：费用发生后 15 日内报销，超期需书面说明
第三章 票据要求
发票需为增值税专用 / 普通发票，抬头、税号准确；
电子发票需打印留存，且查重验真
3. 会计核算制度（重点适配电商 + 出口 + 高新）
第一章 核算口径
收入确认：电商以客户确认收货为准；出口以报关单出口日期为准
研发费用核算：按高新口径归集，设立研发费用辅助账，分项目核算
出口退税核算：单独核算外销收入、进项税额转出，对应报关单号记账
第二章 会计科目设置
新增科目：主营业务收入 - 外销收入、应交税费 - 应交增值税 - 出口退税、研发费用 - XX 项目
成本结转：电商按订单结转成本，出口按报关单对应批次结转
第三章 结账流程
月度结账时间：次月 5 日前完成；
结账前核对：银行对账、库存盘点、往来对账（重点核对外贸客户）
4. 税务管理制度（含出口退税 + 高新）
第一章 发票管理
进项发票：出口业务进项需单独归集，认证后区分内销 / 外销抵扣
销项发票：外销发票按报关单开具，备注贸易方式、报关单号
第二章 出口退税流程
退税资料准备：报关单、进项发票、外销合同、收汇凭证；
申报流程：每月 15 日前在电子税务局提交退税申报，财务留存备案资料
第三章 高新税收管理
研发费用加计扣除：按税法要求归集，留存立项文件、费用凭证；
所得税申报：按 15% 税率申报，每年完成高新年报
制度落地步骤
调研业务：梳理电商回款、出口收汇、研发费用等特殊业务流程，确保制度适配；
起草制度：按上述模板填充公司具体数据（如报销标准、审批权限）；
征求意见：组织业务、采购、外贸部门讨论，避免制度与实际脱节；
审批发布：经总经理审批后，正式发布并组织全员培训；
定期修订：每半年根据业务变化（如新增外贸渠道）调整制度。