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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-09-26 16:16

借：营业外支出/管理费用--代缴个税 
       贷：应交税费--应交个人所得税 
借：应交税费--应交个人所得税 
      贷：银行存款

白与蓝 追问

2018-09-27 16:24

如果我计提是记入管理费用，做汇算清缴是不是要纳税调整?因为这个个税是不是不能做税前扣除。

张艳老师 解答

2018-09-27 16:26

一般老会计都是计入管理费用科目核算的，但是所得税汇算清缴时也是要纳税调增的，不如直接计入营业外支出方便。

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相关问题讨论
借：营业外支出/管理费用--代缴个税 贷：应交税费--应交个人所得税 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2018-09-26 16:16:27
吧个税%2B社保都计入公司的费用
2020-11-02 17:00:38
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 5440 贷：应付职工薪酬--工资/社保 1050.03 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 5440 贷： 银行存款 5440 借：管理费用--其他/营业外支出--代付个人税费 448.06【注意此部分，所得税税前不允许扣除的。】 贷：银行存款 448.06
2018-08-22 11:05:34
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:销售费用/管理费用一工资 借销售费用/管理费用一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷应付职工薪酬-社保（公司负担） 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷其他应付款一社保 (个人负担) 员工个税公司承担这个做借营业外支出 贷应交税费-应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 借其他应付款一社保 (个人负担) 借应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-07-27 11:53:51
你好按这个来做 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-04-15 14:46:19
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