是建筑劳务公司，工程大部分是异地，同省但不同市，执行千分之二的异地预缴所得税税率，汇算清缴时如果有利润再按百分之二十五缴税。年报中的营业利润是否等于12月利润表中营业利润的本年累计数？年报中的营业利润和未分配利润有什么关系吗？

heydoctor 追问

2018-09-26 10:20

老师这是我们的年报和12月利润表，年报里水性笔写的是我们公司老会计修改的，但是我按表格里的加减下来营业利润并不是这个数，应该是铅笔写的那个金额，我看她当时是直接在科目余额表的未分配利润里取的数填入了营业利润这一栏，这样是不是不对的？

宋生老师 解答

2018-09-26 14:07

你好！你们公司是什么时候成立的

heydoctor 追问

2018-09-26 14:51

17年1月9日

宋生老师 解答

2018-09-26 14:54

你好!正常来说是不能直接从未分配利润取数的。而是相反，应该是先有营业利润再有未分配利润。

heydoctor 追问

2018-09-26 15:09

我们按千分之二预缴的所得税是否会影响营业利润呢？年报最下面那里20085.8就是我们预缴的所得税。想不通那位会计为什么直接在未分配利润那里取数

宋生老师 解答

2018-09-26 15:30

您好！是会影响净利润，但是不会影响营业利润。 
直接取数确实是不对的。

heydoctor 追问

2018-09-26 15:34

好的，那我按照表内的关系计算出的数填写吧，不然数额就不对了。

宋生老师 解答

2018-09-26 15:38

你好！嗯。你按计算的来填，你如果有软件就跟跟科目余额表对下

heydoctor 追问

2018-09-26 15:51

和余额表对，是对营业收入营业成本期间费用这些数据是吗

宋生老师 解答

2018-09-26 15:58

你好！收入这些损益类的，要看本期发生额。

heydoctor 追问

2018-09-26 16:39

好的谢谢老师