应付职工薪酬科目贷方余额是不是表示有未支付的职工工资

古风之悦 追问

2018-09-25 16:50

老师，我们主管会计说应付职工薪酬期末一般没有余额，期末未支付的工资要结转到其他应付款科目即借：应付职工薪酬 贷：其他应付款；老师，期末未支付的工资不结转到其他应付款，放在应付职工薪酬贷方行不行

辜老师 解答

2018-09-25 16:52

都是不结转的，就放在应付职工薪酬贷方

古风之悦 追问

2018-09-25 16:59

计提当月工资  借：管理费用   贷：应该职工薪酬   如果当月未发放就有应付职工薪酬贷方余额；次月发放时 借：应付职工薪酬   贷：银行存款

辜老师 解答

2018-09-25 17:00

是的，就是这样形成的

古风之悦 追问

2018-09-25 17:05

老师，当月未支付的工资再做分录  借：应付职工薪酬  贷：其他应付款   是不是不对的

辜老师 解答

2018-09-25 17:05

未支付的不用在做处理了，就是应付职工薪酬的余额