企业是有自行研发软件，然后做退税处理，上个月开了80万的专票，后面想作废因为做了非征期抄税，专票就作废不了了，上个月报税的时候是直接把这80万填在 一般 货物 那里，这个月开红字和蓝字发票，那这个月就一正一负平了，可是上个月的80万是没有做退税处理的，这个月开的80万发票里面其中有40万的发票是软件价格，那可不可以再减去销项票的40万再去算税负率呢？

企业是有自行研发软件，然后做退税处理，上个月开了80万的专票，后面想作废因为做了非征期抄税，专票就作废不了了，上个月报税的时候是直接把这80万填在 一般 货物 那里，这个月开红字和蓝字发票，那这个月就一正一负平了，可是上个月的80万是没有做退税处理的，这个月开的80万发票里面其中有40万的发票是软件价格，那可不可以再减去销项票的40万再去算税负率呢？

答： 你好！ 可以的。

上个月开80万发票给客户，客户这个月退票，我这个月开了80万红字发票，没有相应的开回这80万蓝字发票，相当于我们现在是负数，这个月只开了20万蓝字发票，请问我们公司是不是上个月应该要退增值税？

答： 这个退增值税是在年末才会进行的，可以留着抵扣

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

上个月开给客户80发票，客户这个月退票，我们这个月开了红字发票，但是没有相应的开蓝字发票，这80万的蓝字发票要下个月开，请问我上个月是不是多交了增值税，是这个月去国税申请退税还是下个月去申请退税呢？

答： 是的，多交了，你这个负数可以用这个月的正数收入抵扣的