投资管理公司债权转让 需要缴纳哪些税

忧伤的柜子 追问

2018-09-20 20:46

老师 那增值税计税依据是？

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 20:51

您好，增值税的计税依据是转让时收取的管理服务费部分。如果没有的，就不需要交了。

忧伤的柜子 追问

2018-09-20 21:50

老师 我还是有点疑问 第一我想问一下今年3月投资债权1000万 这笔会计分录的处理。第二 公司转让该债权 收到款1100万 请问这笔分录怎么处理 。

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 21:55

您好，您说的这个债权具体指的是什么呢？债券，还是应收账款？

忧伤的柜子 追问

2018-09-20 22:10

这个债权指的是 A公司欠了B公司钱 然后我们公司（上面说的投资公司） 把A公司欠B公司的钱还了 现在我们公司就有了对A公司的债权了

忧伤的柜子 追问

2018-09-20 22:12

这个应该是应收账款 是吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 22:20

您好，是的，这个应该是应收账款，投资时，借；应收账款-A公司，1000万元，贷：银行存款，1000万元。转让时，借；银行存款，1100万元，贷：应收账款-A公司，1000万元，其他业务收入，100万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税（销项），100万元*增值税率/（1+增值税率）。

忧伤的柜子 追问

2018-09-20 22:41

哦哦 谢谢老师 老师我还想问几个问题 第一差额征收适合小规模吗 
第二差额征收中 确定买入价是必须要收到对方开的发票吗 可以以双方签订的合同作为买入价吗 同理卖出价呢

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 22:43

您好，不客气，差额征收适合小规模。差额征收中，确定买入价，必须要收到对方开的发票，不可以以双方签订的合同作为买入价， 同理卖出价一样的。

忧伤的柜子 追问

2018-09-20 22:46

那可以双方都不开发票 然后按无票收入来申报增值税吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 22:48

您好，可以的，但是存在不让税前扣除，还存在让补税，交滞纳金和罚款的风险的。