公司同事考网络方面的高级职称，取得的发票公司能用来做税帐吗？他开的是生活服务大类的专用发票！而是人力资源服务公司！

方方 追问

2018-09-21 09:22

但是，我们是小规模开了专票不能抵扣，在我们这边不就成了滞留票了吗？老师！属于个人消费的我能做进公司帐目做什么的明目合适呢？

王雁鸣老师 解答

2018-09-21 09:24

您好，不用管它是否滞留，全额入账即可，属于个人消费的，能做进公司帐目，做管理费用-培训费科目合适一些，或者做应付职工薪酬-职工教育经费，也是可以的。

方方 追问

2018-09-21 10:10

那滞留票是什么意思啊？我不大明白！

王雁鸣老师 解答

2018-09-21 10:13

您好，滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。

方方 追问

2018-09-21 10:49

那我们的这种生活服务类的考试认证发票不算购买货物吗？就不算滞留吗？也就不用去税局认证发票抵扣了对吧！

王雁鸣老师 解答

2018-09-21 10:52

您好，这种生活服务类的考试认证发票，不算购买货物，但算滞留，但没事的，不用去税局认证发票抵扣了，对的。

方方 追问

2018-09-21 11:04

那我能让他们开票方再给我换成普通发票吗？滞留不会有问题吗？对我们来说！

王雁鸣老师 解答

2018-09-21 11:07

您好 ，可以换成普通发票，这样处理是最好的。滞留不会有问题的，对于贵公司来说。