付电费了，但是没有发票记错科目了，直接记到费用了，如果冲账应该挂到哪个科目里呢？

茉莉初香 追问

2018-09-20 12:40

我们后期开了一张劳务费的发票，想用这个发票冲账，可以吗？

方老师 解答

2018-09-20 12:54

可以，但是存在风险，因为与实际业务不相符。 
冲电费时 借原科目负数 贷对方科目负数

茉莉初香 追问

2018-09-20 13:20

方老师，我现在很闹心，不知道该怎么做了？我之前付电费时，借：管理费用6142，贷：库存现金6142，然后劳务发票来了，我先做的红冲，借：管理费用-6142，贷：库存现金-6142，然后又做借：应付账款6142贷：库存现金6142，最后入发票，借：管理费用5963.11，借：应交税费-应交增值税(进项税额)178.89贷：应付账款6142。但审计查账，说我这个发票不行，让把做的凭证删除了，但是已经结帐了，表也报了，税也报了，没办法更改了，我现在应该咋整呢？麻烦老师，帮我解答一下吧，谢谢老师了！！

方老师 解答

2018-09-20 13:43

这个是今年的还是去年的。账可以调整。你如果这张劳务费入账还一定要税前扣除也可以，但存在风险。 
你这个劳务费如果不是真实发生的建议把进项税也要考虑转出。

茉莉初香 追问

2018-09-20 14:01

正常电费是6月份实际发生的，冲发票是8月份的事情，这不是9月份了嘛，总部的意思让我再开一张红字的劳务发票，把之前的冲出来。但是我的电费也做红冲了啊？那我不是电费那个也没有了吗？怎么办呢？

方老师 解答

2018-09-20 18:35

你好，我建议直接做调账，借管理费用—电费管理费用—劳务费负数应交税费—应交增值税—进项转出 
这样调整后，恢复了实际的业务。