如果本题境外交30万企业所得税，答案是25万，还是20万呢？

如果本题境外交30万企业所得税，答案是25万，还是20万呢？

答： 【初级单选题】某企业2016年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（　）。 A.32万元 B.29万元 C.30万元 D.27.5万元

答案：（1）抵免限额＝100×25%＝25（万元）；（2）境外实缴＝20（万元）；（3）境内、外所得的应纳税额＝200×25%＋5－25＝30（万元）老师，答案中（3）境内、外所得的应纳税额＝200×25%＋5－25＝30（万元），+5是什么意思

答： 你好，+5是指25-20，境外应该交25万，但只交了20万。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

境外所得40万（他国税率20%）,假如境内无其他收入，利润总额就是这40万了，倘若去年有10万亏损，那么本年度企业所得税的计算：1,40-10补亏=30万，30÷（1-20%）=37.5万，境外缴纳37.5*20%=7.5万，境内缴纳37.5*25%=9.38，因此补交1.88万2,40/（1-20%）=50,境外缴纳50*20%=10万，境内缴纳50*25%=12.5万，补交2.5万，但因境内还有去年亏损10万，先补亏，50-10=40万，40*25%=10万，境内=境外交税，因此最终无需补交税款请问老师，哪个方法对？都不对的话，请指教，谢谢

答： 40/（1-20%）=50,境外缴纳50*20%=10万，境内缴纳50*25%=12.5万，补交2.5万，但因境内还有去年亏损10万，先补亏，50-10=40万，40*25%=10万，境内=境外交税，因此最终无需补交税款 这是对的，境外和境内首先是单独计算，然后再补亏 但是境外亏损不得弥补境内盈利，