3%的简易计税下开票后已预缴增值税，月末还需要结转到未交增值税里吗？

🎈蛋蛋 追问

2018-09-18 15:09

这简易计税无法抵扣，也需要转到未交里吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-18 15:12

您好，是的，因为毕竟是交了税的了。

🎈蛋蛋 追问

2018-09-18 15:16

拿到发票后，借：银行存款1000贷：主营业务收入970   
        应交税费-简易计税-预交税款30 
然后 借：应交税费-简易计税-预交税款30 
贷：银行存款30，老师，会计分录是这样嘛？

王雁鸣老师 解答

2018-09-18 15:18

您好，这样也可以的。

🎈蛋蛋 追问

2018-09-18 15:23

那到月末的时候，借：应交税费-未交增值税30 
贷：应交税费-简易计税-预交税款30 
请问老师，月末是这样结转吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-18 15:25

您好，这样的话，月末就不需要结转了。