是一般纳税人，增值税和附加税可以一起计提吗？还是分开计提，怎么计提？

云淡风轻 追问

2018-09-17 14:32

哦，是借：应交税费-应交增值税  货：应交税费-未交增值税 吗？然后除附加税就是  借：税金及附加  货：应交税费-应交城建税等吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 14:34

您好，是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 货：应交税费-未交增值税，然后附加税就是 借：税金及附加 货：应交税费-应交城建税等。

云淡风轻 追问

2018-09-17 14:37

好的，谢谢老师，我还想问一下，企业所得税如何计提，多久计提，什么时候结转，分录是什么样的？

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 14:45

您好 ，不客气，企业所得税，一般是季末月份计提，并结转，计提时分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，结转时，借；本年利润，贷：所得税。

云淡风轻 追问

2018-09-17 14:46

哦，那个缴纳也是按季缴吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 14:48

您好，是的，缴纳也是按季缴。

云淡风轻 追问

2018-09-17 14:49

那以前上季度忘记计提的现在可以一起计提吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 14:51

您好，当然可以的。现在补计提即可。

云淡风轻 追问

2018-09-17 14:58

哦，好，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 14:59

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。